Czy dochody uzyskane w opiece trzeba rozliczać jednocześnie w dwóch krajach? Przeczytaj artykuł i sprawdź, w jaki sposób opiekunki składają zeznania podatkowe.
Opiekunka z Polski pracująca w Niemczech rozlicza podatki w kraju, w którym posiada rezydencję podatkową, czyli podlega tzw. nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu. W praktyce oznacza to, że rozliczenie następuje tam, gdzie dana osoba na co dzień mieszka, ma rodzinę i majątek, czyli w państwie, które stanowi jej ośrodek interesów życiowych.
Polskimi rezydentami podatkowymi są osoby, które spełniają poniższe warunki:
Spełnienie choćby jednego z tych dwóch warunków powoduje, że dochody z pracy opiekuńczej w Niemczech podlegają rozliczeniu w Polsce.
Powyższe zasady dotyczą wszystkich osób osiągających dochody z legalnej pracy w opiece poza granicami kraju, niezależnie od formy zatrudnienia. Może to być na przykład umowa o pracę lub umowa zlecenie. Współpracując z polską firmą opiekuńczą, również rozliczasz podatki i składki w Polsce, bo formalnie Twoim pracodawcą jest polska firma.
Jeśli obawiasz się, że za pracę jako opiekuna w Niemczech zapłacisz podatek dwa razy, mamy dla Ciebie dobrą wiadomość. Zapłacisz go tylko raz, dzięki metodzie wyłączenia z progresją. Na czym to polega w praktyce?
Polska i Niemcy podpisały specjalną umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania, która obowiązuje od 2005 roku i jasno określa, gdzie należy zapłacić podatek. Jako opiekunka z Polski, podlegająca nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu, rozliczasz swoje dochody w Polsce, nawet jeśli faktycznie pracujesz w Niemczech.
Dzięki temu nie zapłacisz podatku dwa razy. Mechanizm, który to umożliwia, nazywa się metodą wyłączenia z progresją. Choć brzmi to skomplikowanie, w praktyce działa bardzo prosto:
Co ciekawe, w niektórych przypadkach zagraniczne dochody mogą obniżyć stawkę podatku w Polsce.
Rozliczenie dochodów z Niemiec i Polski wymaga wypełnienia określonych dokumentów. Aby ułatwić Ci to zadanie, przygotowaliśmy prostą instrukcję, dzięki której bez problemu poradzisz sobie ze wszystkimi formalnościami.
Do rozliczenia podatku będziesz potrzebować:
Nasza firma dostarcza wszystkie niezbędne dokumenty do rozliczenia podatku z odpowiednim wyprzedzeniem czasowym, dzięki czemu rozliczenie podatku jest dużo prostsze i mniej stresujące.
Aby poprawnie rozliczyć dochody uzyskane w Niemczech, trzeba wypełnić załącznik PIT/ZG, który służy do wykazania dochodów zagranicznych w Polsce. W tym celu przelicz swoje zarobki z euro na złotówki, korzystając z kursu NBP z dnia poprzedzającego wypłatę lub średniego kursu dla danego miesiąca. Następnie zapisz dokładnie przeliczone kwoty, aby móc je prawidłowo wpisać w formularzu i uniknąć błędów przy rozliczeniu.
Aby poprawnie rozliczyć swoje dochody w Polsce, należy wypełnić formularz PIT-36, który służy do rozliczenia wszystkich przychodów podlegających opodatkowaniu w kraju.
W ten sposób PIT-36 pozwala w pełni i bezpiecznie rozliczyć Twój dochód, zgodnie z przepisami, bez ryzyka podwójnego opodatkowania.
Załącznik PIT/ZG jest uzupełnieniem formularza PIT-36 i służy do wykazania dochodów uzyskanych za granicą. Aby go wypełnić, postępuj zgodnie z instrukcją:
Pamiętaj, że nie wpisujesz podatku zagranicznego, ponieważ w przypadku delegowania przez polską firmę opiekuńczą wszystkie składki i podatek są odprowadzane w Polsce.
Upewnij się, że kwoty w PIT/ZG zgadzają się z dokumentami, które otrzymałaś od firmy opiekuńczej. Następnie sprawdź, czy dane osobowe w PIT-36 są poprawne, a wszystkie pola wypełnione. Jeśli dokumenty zostały uzupełnione prawidłowo, złóż je w urzędzie skarbowym. Możesz to zrobić osobiście, wysłać je pocztą lub elektronicznie przez e-PIT.
Dokumenty należy dostarczyć do urzędu skarbowego najpóźniej do 30 kwietnia.
Pani Anna w ciągu roku zarobiła w Polsce 20 000 zł, a w Niemczech, pracując jako opiekunka delegowana przez polską firmę opiekuńczą, w przeliczeniu na złotówki uzyskała wynagrodzenie w wysokości 40 000 zł.
Łączny dochód do obliczenia podatku: 20 000 + 40 000 = 60 000 zł.
Dzięki temu, że podatek od pracy w Niemczech jest odprowadzany w Polsce (zaświadczenie A1), Pani Anna nie płaci podatku dwa razy. W PIT-36 wykazuje całe wynagrodzenie, a w PIT/ZG wpisuje dochód niemiecki jedynie informacyjnie, z podatkiem „0”. Podatek w Polsce jest naliczany od łącznej kwoty 60 000 zł zgodnie z wybraną formą opodatkowania i uwzględnieniem wszystkich ulg, np. kwotę wolną od podatku czy ulgę prorodzinną.
Zaświadczenie A1 potwierdza, że składki na ubezpieczenia społeczne są odprowadzane w Polsce, a nie w kraju, w którym wykonywana jest praca. Dzięki temu opiekunka nie musi martwić się o podwójne opłacanie składek ani o komplikacje przy rozliczeniu podatków.
W Professional Care 24 zajmujemy się wszystkimi formalnościami związanymi z drukiem A1, który stanowi potwierdzenie, że składki na ubezpieczenia społeczne są odprowadzane w Polsce, nawet gdy opiekunka pracuje za granicą.
Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej o formalnościach związanych z delegowaniem lub poznać aktualne oferty pracy, skontaktuj się z naszym działem kadr. Chętnie udzielimy wszelkich informacji i pomożemy znaleźć odpowiednią propozycję dla Ciebie!
Artykuł przygotowany przez zespół Professional Care 24 w celach edukacyjnych. W celu rozliczenia podatkowego skorzystaj z konsultacji biura rachunkowego.
Na naszej stronie znajdziesz regularnie publikowane porady ekspertów, które wspierają opiekunki w codziennych wyzwaniach. Jeśli myślisz o wyjeździe do Niemiec lub szukasz nowego zlecenia, sprawdź nasze aktualne oferty pracy – być może czeka tam propozycja właśnie dla Ciebie.
Legalna praca opiekunki w Niemczech to gwarancja bezpieczeństwa, stabilności i możliwości rozwoju zawodowego. Sprawdź, jakie korzyści możesz zyskać, decydując się na tę formę zatrudnienia.
W Professional Care 24 od lat wspieramy opiekunki, które zgłaszają się do nas z własnym klientem. Dowiedz się, co możesz w ten sposób zyskać!
Interesuje Cię temat pracy jako opiekuna na niemieckich warunkach? Co to znaczy i komu polecamy taki model zatrudnienia? Przeczytaj i dowiedz się więcej!